Налоговая отчётность за 1 квартал и первое полугодие 2020 года с учетом антикризисных мер поддержки бизнеса: НДС и налог на прибыль.
- Семинар завершён
- Продолжительность: 3 часа
- Тип семинара: Вебинар
- Категория семинара: Для бухгалтера
- Условия участия: 1500
Содержание:
ПРОГРАММА СЕМИНАРА:
1. Методология и практика исчисления НДС с учетом последних изменений
Обзор последних корректировок и уточнений в гл. 21 НК РФ; что изменилось в исчислении НДС в связи с принятием антикризисных мер поддержки бизнеса.
Требования к оформлению счетов-фактур и УПД. Корректировочные и исправленные счета-фактуры. Неправомерно выставленные счета-фактуры и последствия их применения
Применение налоговых вычетов (возможность переноса и частичного применения вычетов, вычеты по командировочным расходам, по основным средствам, по кассовым чекам и пр.)
Авансы полученные и выданные, авансовые счета-фактуры; порядок применения вычетов и восстановления НДС с учетом позиции КС РФ.
Возврат товаров, оформление счетов-фактур, разграничений понятий «возврат» и «обратная реализация».
Сложные и спорные вопросы определения налоговой базы (премии (скидки, бонусы), безвозмездная передача, в том числе в рекламных целях, списание имущества с баланса (недостачи, порчи, брак и т. п.) и др.). Анализ свежей арбитражной практики
Налоговый агент по аренде госимущества в связи с арендными каникулами.
2. Налог на прибыль: исчисление и уплата с учетом последних изменений
Обновление законодательной базы по налогу на прибыль, обзор изменений поддержки бизнеса в гл. 25 НК РФ. Новый порядок уплаты (Письмо ФНС от 22.04.2020).
Сроки сдачи отчетности и уплаты по налогу на прибыль
Роль показателей декларации в получении отсрочки (рассрочки) по уплате налогов
Доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем, безвозмездное пользование- на что повлиял коронавирус.
Документальное подтверждение расходов за период карантина для целей исчисления налога на прибыль.
Налогообложение изменяющихся и срывающихся расчетов по налогу на прибыль (предоставление скидок, пересмотр цены реализованных товаров, возврат товаров, отказ от работ (услуг), резервирование сомнительных и списание безнадежных долгов, неденежные расчеты)
Учет отсрочек по аренде, кредитных каникул, дебиторской и кредиторской задолженности, убытков, штрафных санкций, простоя и др.
Учет субсидий федеральных и региональных.
Применение статьи 54 НК РФ при несвоевременном признании доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов.
Условия участия: подключение с рабочего места 1500 руб. По окончанию предоставляется запись вебинара.
Регистрация по тел. (8332) 700-731
Элемент не найден!