ГлавнаяО компанииНовостиКонсультант ПлюсУчебный центрКонкурсыДополнительные сервисы


«Учет расчетов по налогу на прибыль». ПБУ 18. Практика применения.

  • Семинар завершён
  • Продолжительность: 7 часов
  • Тип семинара: Тематический семинар
  • Категория семинара: Для бухгалтера
  • Условия участия: 4500для клиентов ООО "КонсультантКиров" или подписчиков журнала "Главная книга" / 5500обычная цена

Содержание:

Лектор: Медведева Марина Владимировна (г.Москва), Кандидат экономических наук. Профессиональный аудитор (аттестат МинФина РФ). Консультант ряда крупных аудиторских компаний и ВУЗов (Национальный институт им.Екатерины Великой, Институт Экономики и Антикризисного управления, Московская школа экономики, консультационный центр «Информационная поддержка бизнеса» и т.д.). Имеет многолетний опыт преподавательской (аттестат) и консультационной, практической работы в области бухгалтерского учета и налогообложения (с 1992г.). Автор программ, методических пособий по бухучету, налогам и аудиту для профессиональных бухгалтеров.

ПРОГРАММА СЕМИНАРА:

1.    Основные понятия ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль». Возникновение постоянных и временных разниц, отражение в учете. Взаимосвязь бухгалтерской и налоговой прибыли. Сквозной числовой пример по расчету текущего налога на прибыль. Особенности отражения налоговых активов и обязательств в бухгалтерской и налоговой отчетности. Изменения в ПБУ 18 с 2019 – 2020 гг.

2.    Разницы, возникающие при учете основных средств:

- из-за различий в оценке по правилам бухгалтерского и налогового учета (на примерах приобретения недвижимости, лизинга, учета старых основных средств);

- при ремонте основных средств, учете амортизационной премии, начислении амортизации;

- при выбытии основных средств (распределение убытка от продажи, отражение результатов от прочего выбытия).

3.    Разницы, возникающие при учете материалов и товаров в связи с различиями формирования их стоимости в бухгалтерском и налоговом учете. Примеры по учету материалов для ремонтных работ; по формированию внешнеторговой стоимости импортных товаров; по учету спецодежды. Возможность применения счета 97 в бухгалтерском и налоговом учете.

4.    Перенос убытков на будущее в налоговом учете. Числовые примеры.

5.    Порядок распределения в налоговом учете доходов и косвенных расходов по работам долгосрочного характера (строительным, научным, проектным). Числовые примеры.

6.    Правила принятия убытка цедента по договору цессии в налоговом учете. Числовой пример.

7.    Налог на прибыль:

Учет процентов по заемным средствам. Налогообложение дивидендов. Страхование. Предел стоимости основных средств. Амортизация нематериальных активов. Учет страховых взносов. Уплата авансовых платежей. Новая декларация по налогу на прибыль. Отмена ст.40 НК и контроль за ценами с 2012 года. Агентирование по налогу на прибыль и многое другое.

8.    Порядок учета доходов в налоговом учете.

9.    Критерии для признания расходов в целях исчисления налога на прибыль.

10. Деление расходов на прямые и косвенные. Порядок определения НЗП при производстве товаров, выполнении работ, в торговле.

11. Учет скидок в бухгалтерском и налоговом учете.

12. Списание безнадежных долгов. Резерв.

13. Беспроцентные займы и финансовая помощь от учредителя.

14. Учет и налогообложение курсовых разниц в 2019 году.

15. Резерв отпусков в соответствии с ПБУ 8 и ст.324.1 НК.

16. Проблемы аренды и лизинга на балансе лизингополучателя.

17. ПБУ 22 и ст.54 НК РФ – исправление ошибок в бухгалтерском и налоговом учете.

18. Изменения по налогу на прибыль с 2019 года (резерв сомнительных долгов, перенос убытка на будущее и другие новшества).

19. Ответы на вопросы слушателей.

20. Компетентные мнения Минфина и ФНС по порядку исчисления и отражения налога на прибыль.

УСЛОВИЯ УЧАСТИЯ: 4500* руб./ 5500 руб. (*Для клиентов ООО «КонсультантКиров», подписчиков журнала «Главная книга», клиентов «Университета Грани Бизнеса».)

Скидка 5% при регистрации 2-х и более человек.

В стоимость семинара входит: раздаточный материал, кофе-брейк. Обед можно включить в стоимость билета. Стоимость обеда 300 руб.

Место проведения: г. Киров, ул. М.Гвардии, д.84/2, 2 этаж, конференц-зал.

Регистрация на сайте www.seminar43.ru или по тел. (8332) 700-731

 

Элемент не найден!